1. Mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp khi thực hiện hoạt động đầu tư có bắt buộc cho nhà đầu tư nước ngoài?
Căn cứ tại điều 6 Thông tư 05/2014/TT - NHNN thì các quy định sau đây được áp dụng khi ở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp.
- Khi thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt nam thì nhà đầu tư nước ngoài sẽ phải mở một tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại một ngân hàng được phép nhằm để thực hiện các giao dịch thu chi theo quy định tại điều 7 Thông tư này.
- Trong trường hợp nhà đầu tư nước ngoài đã mở và sử dụng tài khoản có vốn đầu tư gián tiếp tại một ngân hàng được phép nhưng có nhu cầu mở tài khoản có vốn đầu tư gián tiếp tại một ngân hàng khác cũng được phép nhà đầu tư nước ngoài phải thực hiện các thủ tục để đóng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp ban đầu đã mở và chuyển toàn bộ số dư tài khoản này sang tài khoản mới tại ngân hàng mới được phép. Quy trình mở và đóng tài khoản có vốn đầu tư gián tiếp sẽ tuân theo quy định của ngân hàng mới được phép.
Nhà đầu tư nước ngoài chỉ được thực hiện các giao dịch thu chi trên tài khoản có vốn đầu tư gián tiếp mới mở theo quy định nêu trên sau khi đã đóng và tất toán tài khoản vốn đầu tư gián tiếp ban đầu đã mở tại đây.
Nói cách khác thì theo Thông tư 05/2014/TT - NHNN khi tiến hành hoạt động đầu tư gián tiếp vào Việt Nam thì nhà đầu tư nước ngoài cần phải mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại ngân hàng được phép và trong trường hợp cần chuyển đổi ngân hàng hoặc tài khoản thì phải tuân theo quy trình quy định.
Trong trường hợp nhà đầu tư nước ngoài đang mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại một ngân hàng được phép nhưng có nhu cầu mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại một ngân hàng được phép khác thì nhà đầu tư nước ngoài phải đóng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đã mở chuyển toàn bộ số dư trên tài khoản này sang tài khoản mới. Thủ tục mở, đóng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp được thực hiện theo quy định của ngân hàng được phép. NHà đầu tư nước ngoài chỉ được thực hiện các giao dịch thu chi trên tài khoản vốn đầu tư gián tiếp mới mở theo quy định nêu trên sau khi đã đóng và tất toán tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đã mở tại đây.
2. Những đối tượng được đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam
Theo điều 2 Thông tư 05/2014/ TT - NHNN thì quy định sau đây được áp dụng cho các đối tượng sau đây:
- Thông tư này được áp dụng cho các đối tượng sau:
+ Nhà đầu tư nước ngoài là những người không cư trú thực hiện các hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt nam;
+ Các tổ chức và cá nhân có liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam.
- Thông tư này không áp dụng cho những nhà đầu tư nước ngoài cư trú tại Việt Nam, bao gồm các tổ chức và cá nhân nước ngoài. NHững đối tượng này thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt Nam theo quy định của pháp luật về chứng khoán và các văn bản pháp luật có liên quan khác.
Dựa vào những quy định này thì đối tượng đầu tư gián tiếp nước ngoài vào Việt Nam bao gồm:
- Những nhà đầu tư nước ngoài không cư trú thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt Nam;
- Các tổ chức và cá nhân có liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam.
Lưu ý: Về việc đầu tư gián tiếp nước ngoài vào Việt Nam đối với đối tượng nhà đầu tư nước ngoài thì là người cư trú là tổ chức và cá nhân nước ngoài sẽ không áp dụng quy định của Thông tư 05/2014/TT - NHNN này thì thay vào đó sẽ chịu sự điều chỉnh theo quy định hiện hành về pháp luật chứng khoán và các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan.
3. Nguyên tắc chung khi thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam
Dựa vào khoản 1 của Điều 4 Thông tư 05/2014/TT - NHNN về nguyên tắc chung thì chúng ta có thể rút ra các quy định cơ bản về hoạt động đầu tư gián tiếp của nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam. Theo đó thì:
Nguyên tắc chung này đặt ra rằng mọi hoạt động đầu tư gián tiếp của nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam phải sử dụng đồng Việt Nam làm tiền tệ chính. Điều này đồng nghĩa với việc tất cả các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp của nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam phải thông qua việc mở và sử dụng 01 ( một) tài khoản có vốn đầu tư gián tiếp tại 01 (một) ngân hàng được cấp phép
NGoài ra thì khi thực hiện các hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam theo các hình thức quy định tại Điều 5 Thông tư 05/2014/TT - NHNN thì nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam cần tuân thủ các quy định của pháp luật liên quan đến việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán thì quy định tại Luật Chứng khoán các hướng dẫn của Luật chứng khoán và các quy định hiện hành khác có liên quan đến hoạt động góp vốn và mua cổ phần của nhà đầu tư nước ngoài trong các doanh nghiệp tại Việt Nam cũng như hoạt động trên thị trường chứng khoán Việt Nam.
NGoài ra, quy định rõ ràng rằng số dư trên tài khoản vốn đầu tư gián tiếp của nhà đầu tư nước ngoài không thể được chuyển sang tiền gửi có kỳ hạn hoặc tiền gửi tiết kiệm tại tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Tóm lại thì theo quy định tại Thông tư 05/2014/TT - NHNN mọi hoạt động đầu tư gián tiếp của nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam phải sử dụng đồng Việt Nam và phải được thực hiện thông qua tài khoản có vốn đầu tư gián tiếp tại ngân hàng được cấp phép.
4. Hình thức đầu tư gián tiếp của nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam
Dựa vào quy định tại khoản 2 điều 5 Thông tư số 05/2014/TT - NHNN đã được chỉnh sửa bởi điều 14 Thông tư 06/2019/TT - NHNN liên quan đến hình thức đầu tư gián tiếp của nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam thì có những loại hình đầu tư gián tiếp sau đây:
- Góp vốn mua bán cổ phần góp của nhà đầu tư nước ngoài vào doanh nghiệp không thuộc các trường hợp quy định tại khoản 2 điều 3 Thông tư 06/2019/TT - NHNN hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam và các văn bản sửa đổi, bổ sung nếu có chưa niêm yết chưa đăng ký giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán.
- Góp vốn mua bán cổ phần, phần vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài vào doanh nghiệp có cổ phần niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán.
- Mua, bán trái phiếu và các loại chứng khoán khác trên thị trường chứng khoán Việt Nam.
- Mua bán các giấy tờ có giá khác bằng đồng Việt Nam do người cư trú là tổ chức được phép phát hành trên lãnh thổ Việt Nam.
- Uỷ thác đầu tư bằng đồng Việt Nam thông qua công ty quản lý quỹ công ty chứng khoán và các tổ chức được phép thực hiện uỷ thác đầu tư theo quy định của pháp luật về chứng khoán. Cũng bao gồm việc quản lý đầu tư bằng đồng Việt Nam thông qua tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép thực hiện nghiệp vụ uỷ thác đầu tư theo quy định của ngân hàng nước ngoài được.
- Góp vốn và chuyển nhượng vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài vào các quỹ đầu tư chứng khoán và công ty quản lý theo quy định của pháp luật về chứng khoán.
- Các hình thức đầu tư gián tiếp khác theo pháp luật.
Mọi thắc mắc quý khách hàng xin vui lòng gửi về số Hotline 1900.868644 hoặc địa chỉ email [email protected] để được giải đáp. Trân trọng!
